產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在出具產(chǎn)權(quán)交易憑證前，應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》及其他相關(guān)文件規(guī)定，對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易行為進(jìn)行審核，審核重點(diǎn)包括交易雙方主體資格、交易程序、交易方式、交易價格以及交易合同等內(nèi)容。 

（一）交易雙方的主體資格

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易操作時，首先要審查的就是交易雙方主體資格是否符合法律規(guī)定的條件，并找到足以證明主體資格合法的證據(jù)材料。同時，要審查經(jīng)辦人是否持有轉(zhuǎn)讓或受讓方出具的授權(quán)委托證明。

對轉(zhuǎn)讓方，重點(diǎn)審查主體資格證明、所轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬證明。具體包括：(1)出讓方如為法人，應(yīng)提供經(jīng)過年檢的有效的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。企業(yè)成立及最近一次變更的政府批文或工商注冊登記證明；如為自然人，應(yīng)提供本人身份證復(fù)印件。(2)產(chǎn)權(quán)歸屬證明，即轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)是否明晰，是否存在糾紛；涉及的資產(chǎn)有無設(shè)置抵押；交易是否經(jīng)過所有相關(guān)債權(quán)人同意。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)要求出讓方做出產(chǎn)權(quán)無抵押、質(zhì)押和對外擔(dān)保等的書面承諾函，并蓋章、簽字。(3)股東會或董事會關(guān)于該產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓決議。(4)有權(quán)處分該產(chǎn)權(quán)的機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)讓決定，轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)屬于國家股或國有法人股，應(yīng)當(dāng)提供國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)同意轉(zhuǎn)讓的文件；如果轉(zhuǎn)讓后失去國有控股地位的，應(yīng)由職工代表大會討論職工安置方案。(5)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的收款憑證。

轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)是否具備可轉(zhuǎn)讓條件，如是否被抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等是否有權(quán)屬爭議且尚未解決，是否獲得債權(quán)人同意等。具體包括：(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；(2)股東會或董事會決議；(3)批準(zhǔn)企業(yè)改制及設(shè)立的文件（股東出資協(xié)議）；(4)企業(yè)章程；(5)有資產(chǎn)評估資格的機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告及核準(zhǔn)（備案）證明。

對受讓方，重點(diǎn)審查其是否為合法成立并有效存續(xù)的企業(yè)、組織或自然人，并且本次交易行為已經(jīng)獲得有關(guān)部門的批準(zhǔn)。(1)受讓方如為法人，應(yīng)提供經(jīng)過年檢的有效的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；如為自然人，應(yīng)提供本人身份證復(fù)印件。(2)提供經(jīng)過批準(zhǔn)允許受讓該部分產(chǎn)權(quán)的相關(guān)文件，如股東會決議或董事會決議。(3)提供企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書。代表受讓方辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜的人員須持有企業(yè)法人代表授權(quán)委托書；受讓方若為多名自然人的，可推舉一名委托代理人代理相關(guān)事宜，但也須有全體委托人簽名的授權(quán)委托書和受托人身份證復(fù)印件；股權(quán)轉(zhuǎn)讓中若轉(zhuǎn)讓給內(nèi)部職工的，須提交職工花名冊。

在對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓主體的監(jiān)管方面應(yīng)注意的問題：(1)監(jiān)督企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)入市場，把住市場關(guān)；(2)審核出讓方企業(yè)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)、處置權(quán)，把住權(quán)證、權(quán)屬關(guān)；(3)審核國有資產(chǎn)是否按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)過資產(chǎn)評估，把住資產(chǎn)評估關(guān)；(4)審核債權(quán)、債務(wù)的處理情況，把住債權(quán)、債務(wù)關(guān)；(5)在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓時審核職工安置情況，把住職工安置關(guān)；(6)審核出讓方所得收入的使用是否符合有關(guān)政策、法規(guī)的規(guī)定，把住產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益關(guān)。

（二）轉(zhuǎn)讓程序的合規(guī)性審查

對轉(zhuǎn)讓方，重點(diǎn)審核其是否履行了轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)履行的內(nèi)部決策、行為批準(zhǔn)、清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等手續(xù)；是否按照規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，披露時間是否符合規(guī)定等。

對受讓方，重點(diǎn)審核其受讓產(chǎn)權(quán)的行為是否獲得有權(quán)部門、機(jī)構(gòu)或人員同意；是否按照正常程序在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中受讓產(chǎn)權(quán)，并履行了申請和受讓手續(xù)。

（三）轉(zhuǎn)讓方式合規(guī)性審查

重點(diǎn)審查國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》所規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式；轉(zhuǎn)讓方式的確定是否符合有關(guān)規(guī)定；所選取的轉(zhuǎn)讓方式在操作實施過程中是否符合相關(guān)規(guī)定。

（四）交易價格的確定

根據(jù)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第十三條規(guī)定：“在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。

在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行”。因此，在對交易價格的確定審查時，應(yīng)重點(diǎn)審核資產(chǎn)評估結(jié)果的核準(zhǔn)或備案情況，對于交易價格低于資產(chǎn)評估結(jié)果90%的，是否具有企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意的書面意見或文件。

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的審查

重點(diǎn)審查產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容是否符合相關(guān)規(guī)定：合同的主要內(nèi)容是否符合《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定；是否與實際轉(zhuǎn)讓行為相符合；轉(zhuǎn)讓價款的結(jié)算是否符合規(guī)定。

 

圖片來源：找項目網(wǎng)

產(chǎn)權(quán)交易憑證 產(chǎn)權(quán)交易所 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓機(jī)構(gòu) 產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)