(一)加強(qiáng)資金流量預(yù)測(cè)，確保資金支付需要。財(cái)政部門和預(yù)算單位開(kāi)展定期存款操作的，應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測(cè)資金流量，合理確定開(kāi)展定期存款操作的資金規(guī)模和期限，確保資金支付需要。除社會(huì)保險(xiǎn)基金等按照國(guó)家規(guī)定開(kāi)展保值增值管理的資金外，定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)(含1年)。

 

　　(二)加強(qiáng)資金存放內(nèi)部控制和監(jiān)督檢查，防范風(fēng)險(xiǎn)事件。財(cái)政部門和預(yù)算單位要建立健全資金存放內(nèi)部控制辦法，通過(guò)流程控制和制度控制，強(qiáng)化各環(huán)節(jié)有效制衡，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)事件。財(cái)政部門和預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)干部不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。財(cái)政部門要加強(qiáng)預(yù)算單位資金存放的監(jiān)督檢查，并對(duì)下級(jí)財(cái)政部門資金存放管理進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金存放中的違規(guī)問(wèn)題。

 

　　(三)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理規(guī)定，提高資金存放規(guī)范性。財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放涉及開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理制度有關(guān)規(guī)定。財(cái)政部門和預(yù)算單位不得以資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開(kāi)立財(cái)政專戶或預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶。財(cái)政部門和預(yù)算單位不得采取購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的方式存放資金。各級(jí)財(cái)政部門要按照國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，全面清理整頓存量財(cái)政專戶。各地區(qū)、各部門要切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，加大預(yù)算單位銀行賬戶清理力度，從嚴(yán)控制預(yù)算單位銀行賬戶數(shù)量。

 

　　(四)盤活銀行賬戶存量資金，充分發(fā)揮財(cái)政資金作用。預(yù)算單位應(yīng)按照國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，盤活銀行賬戶內(nèi)的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算存量資金，提高財(cái)政資金使用效益。

 

　　(五)國(guó)庫(kù)資金存放管理應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部和中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 

　　(六)嚴(yán)肅查處資金存放違法違紀(jì)行為，通報(bào)曝光典型案例。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)格遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。對(duì)資金存放過(guò)程中的違規(guī)行為，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)予以糾正，涉嫌違法違紀(jì)的，應(yīng)移交有關(guān)部門查處和問(wèn)責(zé)。對(duì)資金存放違法違紀(jì)典型案例應(yīng)予以通報(bào)曝光，發(fā)揮警示教育作用。

 

　　各地區(qū)、各部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的重要性和緊迫性，嚴(yán)格落實(shí)本意見(jiàn)各項(xiàng)規(guī)定，確保加強(qiáng)資金存放管理工作取得實(shí)效。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)要結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定具體的資金存放管理實(shí)施辦法，報(bào)財(cái)政部備案。

　　財(cái) 政 部

　　2017年3月31日

�。ㄎ恼聛�(lái)源：財(cái)政部）

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

財(cái)庫(kù)[2017]76號(hào) 財(cái)政部門 預(yù)算單位 資金存放管理