天津市人民政府關(guān)于印發(fā)天津市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作方案的通知

津政發(fā)〔2020〕8號

各區(qū)人民政府，各委、局，各直屬單位：

現(xiàn)將《天津市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作方案》印發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。

天津市人民政府

2020年2月9日

天津市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金工作方案

為積極穩(wěn)妥、規(guī)范有序做好劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金工作，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》(國發(fā)〔2017〕49號，以下簡稱《實施方案》)和《財政部 人力資源社會保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金工作的通知》(財資〔2019〕49號)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本工作方案。

一、總體要求

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹落實習(xí)近平總書記對天津工作“三個著力”重要要求和一系列重要指示批示精神，認真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》和基本養(yǎng)老保險制度改革有關(guān)要求，堅持目標(biāo)引領(lǐng)、立足長遠、獨立運營的基本原則，與基本養(yǎng)老保險制度改革目標(biāo)緊密結(jié)合、與彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口的目標(biāo)相結(jié)合、與社�；�金多渠道籌集的政策目標(biāo)相結(jié)合，在推動本市國有企業(yè)深化改革的同時，通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金，使人民群眾共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進民生福祉，促進改革和完善基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)代際公平，增強制度的可持續(xù)性。

二、劃轉(zhuǎn)范圍、對象、比例和承接主體

以《實施方案》印發(fā)日確定劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)對象�！秾嵤┓桨浮酚“l(fā)日至劃轉(zhuǎn)實施日，企業(yè)因?qū)嵤?a href=http://ytn008.cn/e/tags/?tagname=混合所有制改革 target=_blank class=infotextkey>混合所有制改革、重組改制等改革事項，導(dǎo)致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實無法追溯的，可按《實施方案》印發(fā)前一年度末，即2016年末測算應(yīng)劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并按規(guī)定以適當(dāng)方式替代或補足。

(一)劃轉(zhuǎn)范圍

本市國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機構(gòu)以及國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

企業(yè)規(guī)模的認定及劃轉(zhuǎn)口徑以合并財務(wù)報表為準(zhǔn)。

大中型企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法(2017)〉的通知》(國統(tǒng)字〔2017〕213號)等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

大中型金融機構(gòu)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會 中國保險監(jiān)督管理委員會 國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定〉的通知》(銀發(fā)〔2015〕309號)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

公益類企業(yè)的確定按照《國資委 財政部 發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見〉的通知》(國資發(fā)研究〔2015〕170號)予以明確。

文化企業(yè)是指由本市各級政府和文化部門出資設(shè)立的文化企業(yè)。

國有資本投資、運營公司或具有持股平臺性質(zhì)的企業(yè)，按照《實施方案》的要求一并納入劃轉(zhuǎn)范圍。

(二)劃轉(zhuǎn)對象

納入劃轉(zhuǎn)范圍的企業(yè)，對其由國家直接出資形成的國有資本實施劃轉(zhuǎn)。企業(yè)集團已完成公司制改革的，直接劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權(quán);企業(yè)集團未完成公司制改革的，應(yīng)抓緊推進改革，改制后按要求劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權(quán);實施劃轉(zhuǎn)時企業(yè)集團仍未完成公司制改革的，劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團所屬一級子公司股權(quán)。因企業(yè)集團未完成公司制改革劃轉(zhuǎn)子公司股權(quán)的，劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權(quán)時，已劃轉(zhuǎn)子公司國有股權(quán)不再劃轉(zhuǎn);已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團開展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)不再重復(fù)劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉(zhuǎn)。

對國有資本投資、運營公司或具有持股平臺性質(zhì)的企業(yè)，可直接劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運營公司或持股平臺自身的國有股權(quán)，也可劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運營公司或持股平臺所屬一級子公司國有股權(quán)。

(三)劃轉(zhuǎn)比例

劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國有股權(quán)的10%。

(四)承接主體

市國資委提出本市承接主體建議方案，報市人民政府審定。承接主體對全市范圍內(nèi)劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)進行專戶管理，集中持有，單獨核算，接受考核和監(jiān)督。各區(qū)不再單獨設(shè)立承接主體。

三、劃轉(zhuǎn)程序

(一)代表本市各級人民政府履行國有企業(yè)出資人職責(zé)的部門或機構(gòu)(以下稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu))負責(zé)提出本機構(gòu)監(jiān)管企業(yè)劃轉(zhuǎn)方案。劃轉(zhuǎn)方案應(yīng)包括納入劃轉(zhuǎn)范圍的企業(yè)基本情況、股東及股權(quán)信息、《實施方案》印發(fā)日之后股權(quán)變動情況、劃轉(zhuǎn)國有資本金額、追溯方案等內(nèi)容。

1.市級企業(yè)。市國資委負責(zé)提出監(jiān)管的市屬國有企業(yè)及金融機構(gòu)劃轉(zhuǎn)方案;各行政事業(yè)單位的主管部門負責(zé)提出本部門監(jiān)管企業(yè)劃轉(zhuǎn)方案。劃轉(zhuǎn)方案由市財政局、市國資委、市人社局共同審核確認。

2.區(qū)級企業(yè)。各區(qū)人民政府組織本區(qū)財政、國資等有關(guān)部門對區(qū)級企業(yè)劃轉(zhuǎn)方案進行初審，形成本區(qū)整體劃轉(zhuǎn)方案后以區(qū)人民政府名義送市財政局、市國資委、市人社局共同審核確認。

(二)企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)方案經(jīng)審核確認后，各級財政部門會同有關(guān)部門向劃轉(zhuǎn)對象下達國有股劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國有股東及承接主體。涉及劃轉(zhuǎn)境內(nèi)上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司以及境外上市公司非境外上市股份國有股權(quán)的，應(yīng)同時向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司抄送國有股劃轉(zhuǎn)通知，在國有股劃轉(zhuǎn)通知中明確劃轉(zhuǎn)對象的證券代碼、劃轉(zhuǎn)數(shù)量、是否限售、聯(lián)系方式等具體信息。

(三)劃轉(zhuǎn)非上市企業(yè)國有股權(quán)的，劃轉(zhuǎn)對象應(yīng)在收到國有股劃轉(zhuǎn)通知后20個工作日內(nèi)，向相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記機構(gòu)申請辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定及時完成企業(yè)變更登記手續(xù)。相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記機構(gòu)應(yīng)在接到申請10個工作日內(nèi)，完成國有產(chǎn)權(quán)變更登記。

劃轉(zhuǎn)上市公司國有股權(quán)的，按照《財政部 人力資源社會保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金工作的通知》執(zhí)行。

(四)劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國有股東所持國有股權(quán)的10%，并由第一大股東牽頭實施。原則上多個國有股東中持股比例最大者為第一大股東，國有股東持股比例相同的，由具有實際控制權(quán)的國有股東牽頭實施劃轉(zhuǎn)。牽頭實施劃轉(zhuǎn)的國有股東對企業(yè)各國有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進行初審，并征求其他國有股東意見。相關(guān)國有股東應(yīng)在15個工作日內(nèi)回復(fù)。第一大股東或具有實際控制權(quán)的國有股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定不需劃轉(zhuǎn)所持國有股權(quán)的，其他符合條件的國有股東仍需實施劃轉(zhuǎn)，牽頭實施單位應(yīng)順次確定。相關(guān)國有股東須積極配合做好劃轉(zhuǎn)工作，確保按國有股劃轉(zhuǎn)通知要求，在規(guī)定時間將股權(quán)劃轉(zhuǎn)到位。

(五)企業(yè)國有股權(quán)變更登記完成后，國有股權(quán)劃出方應(yīng)當(dāng)就劃轉(zhuǎn)事項通知本企業(yè)債權(quán)人，承接主體應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日賬面值入賬。涉及上市公司股份權(quán)益變動的，相關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

(六)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以企業(yè)實施劃轉(zhuǎn)上一年度最后一日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。若上一年度最后一日至國有股劃轉(zhuǎn)通知下達前，劃轉(zhuǎn)對象因相關(guān)經(jīng)濟活動開展審計、資產(chǎn)評估等并相應(yīng)進行賬務(wù)調(diào)整的，以經(jīng)審計的財務(wù)報告最新變更時點作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。

(七)國有股東劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，因擔(dān)保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡�有股東所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán);不受限股權(quán)不足的，國有股東應(yīng)盡快解除限制并及時完成劃轉(zhuǎn);暫時無法解除的，國有股東應(yīng)向相關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。

(八)市、區(qū)兩級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)定期向市財政局提供劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，其中，區(qū)級情況由區(qū)財政局和區(qū)國資委共同報送市財政局。市財政局匯總?cè)�市劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，會同市國資委、市人社局、市市場監(jiān)管委、市金融局、市稅務(wù)局、天津證監(jiān)局等部門報告市人民政府。

四、承接主體對國有資本的管理

(一)資本管理

承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，對劃入國有股權(quán)實行專戶管理，不干預(yù)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向被劃轉(zhuǎn)企業(yè)派出董事。必要時，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)可向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對象不改變現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過協(xié)議等方式明確股東權(quán)利的行使方式。

對劃入的國有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。

(二)收益管理

劃轉(zhuǎn)國有資本運作管理辦法出臺前，對劃入的國有股權(quán)，承接主體的收益主要來源于股權(quán)分紅;對直接劃入及劃轉(zhuǎn)國有資本產(chǎn)生的現(xiàn)金收益，承接主體可進行投資，投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)企業(yè)的增資。除國家規(guī)定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，按規(guī)定承接主體經(jīng)批準(zhǔn)可以通過國有資本運作獲取收益。承接主體持有的股權(quán)分紅和運作收益，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，不納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

自2021年起，每年6月底前，承接主體應(yīng)將上年度國有資本收益和分紅情況報送市財政局、市人社局，由市財政局會同市人社局根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險基金的支出需要和國有資本收益狀況，適時實施收繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。本市國有資本運作管理辦法和對收繳資金的具體使用辦法按照國家統(tǒng)一要求另行制定。

(三)管理費用

對于承接主體的相關(guān)管理費用，由市國資委提出意見后報市人民政府審定。

五、有關(guān)政策支持

(一)關(guān)于稅費處理問題

按照國家規(guī)定，在國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)和接收過程中，劃轉(zhuǎn)非上市公司股份的，對劃出方與劃入方簽訂的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)免征印花稅;劃轉(zhuǎn)上市公司股份和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股份的，免征證券交易印花稅;對劃入方因承接劃轉(zhuǎn)股權(quán)而增加的實收資本和資本公積，免征印花稅;涉及境內(nèi)上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司和境外上市公司非境外上市股份的，免收過戶費。本工作方案印發(fā)前，劃轉(zhuǎn)雙方已繳納的上述稅費由征收單位予以退還。

國有股權(quán)劃出方和劃入方均不確認所得，不征收企業(yè)所得稅，劃入方取得已劃入股權(quán)的企業(yè)所得稅計稅基礎(chǔ)以劃入股權(quán)的原計稅基礎(chǔ)確定。

(二)關(guān)于與原國有股轉(zhuǎn)(減)持政策的銜接

按照《財政部 人力資源社會保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金工作的通知》執(zhí)行。

六、時間安排

本次劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金工作為一次性工作，具體分為試點、全面開展、總結(jié)收尾3個階段，按照試點先行、分級組織、穩(wěn)步推進的原則，確保2020年底前基本完成。

(一)試點階段

本工作方案印發(fā)日至2020年4月，選取市國資委監(jiān)管的部分國有企業(yè)及金融機構(gòu)、2至3家行政事業(yè)單位主管部門以及河西區(qū)、武清區(qū)，先行開展試點。

(二)全面開展階段

2020年5月至2020年10月，在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，本市劃轉(zhuǎn)工作全面推開。

(三)總結(jié)收尾階段

2020年11月至2020年12月，劃轉(zhuǎn)工作基本完成，做好全面總結(jié)，并根據(jù)國家部署健全完善劃轉(zhuǎn)國有資本管理的配套辦法。

七、有關(guān)要求

(一)提高思想認識，加強統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金，是基本養(yǎng)老保險制度改革和國有企業(yè)改革的重要組成部分，是保障和改善民生的重要舉措。市人民政府對全市劃轉(zhuǎn)工作負總責(zé)。市財政局、市國資委、市人社局、市市場監(jiān)管委、市金融局、市稅務(wù)局、天津證監(jiān)局等部門和各區(qū)人民政府要高度重視，統(tǒng)籌規(guī)劃，周密安排，落實責(zé)任，有序?qū)嵤��?/span>

(二)明確責(zé)任分工，加強協(xié)調(diào)配合

按照市、區(qū)兩級分級管理負責(zé)的原則，市級劃轉(zhuǎn)工作具體由市財政局、市國資委會同市級有關(guān)部門開展;區(qū)級劃轉(zhuǎn)工作由各區(qū)人民政府組織落實。

1.市財政局負責(zé)：與市國資委會同市人社局審核市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和各區(qū)提出的劃轉(zhuǎn)方案;會同有關(guān)部門下達劃轉(zhuǎn)通知;會同有關(guān)部門制定承接主體收益收繳及使用辦法，按照中央和本市統(tǒng)一部署對收益適時實施收繳;與市國資委共同制定劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運作管理辦法;向市人民政府報送劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況;其他按規(guī)定需承辦的工作。

2.市國資委負責(zé)：提出所監(jiān)管市屬國有企業(yè)及金融機構(gòu)的劃轉(zhuǎn)方案以及承接主體建議方案;與市財政局會同市人社局審核市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和各區(qū)提出的劃轉(zhuǎn)方案;配合有關(guān)部門下達劃轉(zhuǎn)通知;組織所監(jiān)管企業(yè)辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù);按時報送劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況;加強對承接主體的監(jiān)督管理，與市財政局共同制定劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運作管理辦法;其他按規(guī)定需承辦的工作。

3.市人社局負責(zé)：配合市財政局、市國資委審核市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和各區(qū)提出的劃轉(zhuǎn)方案;配合有關(guān)部門下達劃轉(zhuǎn)通知;配合做好承接主體收益上繳和社�；�金支出的銜接;其他按規(guī)定需承辦的工作。

4.承接主體負責(zé)：按規(guī)定辦理國有股權(quán)劃入手續(xù);管理、運營劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)，對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)集中持有，單獨核算，接受考核和監(jiān)督;按規(guī)定報送國有資本收益和分紅情況;按規(guī)定上繳股權(quán)分紅和運作收益。

5.市市場監(jiān)管委、市金融局、市稅務(wù)局、天津證監(jiān)局負責(zé)：按要求執(zhí)行相關(guān)配套措施;其他按規(guī)定需承辦的工作。

6.其他市級主管部門負責(zé)：提出所監(jiān)管企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案;組織所監(jiān)管企業(yè)辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù);按時報送劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況;其他按規(guī)定需承辦的工作。

7.各區(qū)人民政府統(tǒng)一負責(zé)本區(qū)劃轉(zhuǎn)工作。

(三)統(tǒng)籌改革事項，確保應(yīng)劃盡劃

自《實施方案》印發(fā)之日起，到劃轉(zhuǎn)具體實施之日，劃轉(zhuǎn)范圍內(nèi)企業(yè)實施重大重組，改制上市，或改組組建國有資本投資、運營公司等涉及國有股權(quán)變動的改革事項，企業(yè)改革方案應(yīng)與國有資本劃轉(zhuǎn)方案統(tǒng)籌考慮。各國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)切實履行職責(zé)，確保應(yīng)納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有資本應(yīng)劃盡劃。

來源：天津市人民政府

圖片來源：找項目網(wǎng)

天津市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社�；�金工作方案