各省屬企業(yè)：
《山東省省屬企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管控暫行辦法》已經(jīng)省國資委第338次主任辦公會(huì)研究通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。

山東省國資委

2022年4月15日

山東省省屬企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管控暫行辦法

第一條 為加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止國有資產(chǎn)損失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《山東省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合省屬企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱省國資委)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下簡稱省屬企業(yè))及各級(jí)全資、控股、控制企業(yè)。

第三條 本辦法所稱高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括：股票(短期持有且以賺取二級(jí)市場股票差價(jià)為目的)、基金(短期持有且以賺取二級(jí)市場基金差價(jià)為目的),委托理財(cái)、委托貸(借)款(出借資金)、債券投資(國債及政府債券除外)，金融衍生業(yè)務(wù)(包括商品類、貨幣類衍生業(yè)務(wù))，大宗貿(mào)易，出租方的售后回購(租)業(yè)務(wù)。

第四條 省屬企業(yè)開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，堅(jiān)持“聚焦主業(yè)、分類管控、程序規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益并重”的原則。

第五條 省屬企業(yè)開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行分類管控。

(一)省屬企業(yè)及其子企業(yè)中的金融機(jī)構(gòu)(包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司等)以及其他類金融機(jī)構(gòu)(包括融資租賃公司、小額貸款公司、擔(dān)保公司、保理公司等)，按照所屬行業(yè)金融監(jiān)管部門的要求，在監(jiān)管部門核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

(二)省屬企業(yè)以投資與資產(chǎn)管理為主業(yè)的，在主業(yè)范圍內(nèi)按國家有關(guān)規(guī)定開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

(三)其他省屬企業(yè)及其子企業(yè)開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格管控。

1、股票、基金：省屬企業(yè)及其子企業(yè)增持所屬上市公司股份、股份回購或減持、配股、參與省內(nèi)國有或戰(zhàn)略投資控股上市公司定向增發(fā)股份業(yè)務(wù),以及根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃參與與本企業(yè)主業(yè)有關(guān)且業(yè)務(wù)協(xié)同的上市公司增發(fā)股權(quán)及并購其他上市公司股票(借殼上市)等股權(quán)類股票投資業(yè)務(wù)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。原則上不得從事以賺取二級(jí)市場差價(jià)為目的的非股權(quán)投資性質(zhì)的股票、基金投資及交易業(yè)務(wù)。原則上不再設(shè)立或參股與主業(yè)無關(guān)的基金，參與省委、省政府改革專項(xiàng)工作設(shè)立的基金除外。

2、委托理財(cái)、委托貸(借)款、債券：省屬企業(yè)及其子企業(yè)的臨時(shí)閑置資金可以購置本金保本型存款和固定收益憑證，可以按同股、同權(quán)、同責(zé)和市場化原則通過財(cái)務(wù)公司、集團(tuán)共享中心、結(jié)算中心等向所屬全資、控股、控制企業(yè)委托貸(借)款(出借資金)，并履行內(nèi)部審批和擔(dān)保抵押等程序。原則上不得從事委托理財(cái)、購買債券(國債、政府債券除外)等業(yè)務(wù)。不得以質(zhì)押、擔(dān)保、信托以及固定收益等方式變相向金融類的子企業(yè)、非控制企業(yè)(未納入合并范圍的參股企業(yè)，包括混改后的非控制企業(yè))以及無股權(quán)關(guān)系企業(yè)貸(借)款。

3、金融衍生業(yè)務(wù)包括商品類衍生業(yè)務(wù)(以商品為標(biāo)的資產(chǎn)的金融衍生業(yè)務(wù)，如大宗商品期貨、期權(quán)等)和貨幣類衍生業(yè)務(wù)(以貨幣和利率為標(biāo)的資產(chǎn)的金融衍生業(yè)務(wù)，如期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約、掉期等)：省屬企業(yè)及其子企業(yè)可以開展與主業(yè)經(jīng)營相關(guān)、以對(duì)沖現(xiàn)貨市場風(fēng)險(xiǎn)為目的的套期保值業(yè)務(wù)，開展套期保值交易的品種、額度、方向、期限要與現(xiàn)貨相匹配，合理控制金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)敞口，不得盲目從事長期業(yè)務(wù)或展期。不得開展或變相開展投機(jī)性金融衍生品業(yè)務(wù)和套利交易。

4、大宗貿(mào)易：省屬企業(yè)及其子企業(yè)可以從事與主業(yè)有關(guān)產(chǎn)品、原材料的大宗貿(mào)易，原則上不得開展與主業(yè)無關(guān)的大宗商品貿(mào)易;不得開展無真實(shí)貨物交易，無商品實(shí)物、無貨權(quán)流轉(zhuǎn)或原地轉(zhuǎn)庫的“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易，以及名為貿(mào)易實(shí)為對(duì)外提供資金的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。

5、省屬企業(yè)及其子企業(yè)不得開展高于同期銀行貸款利率的內(nèi)部有償集資(包括職工信托融資項(xiàng)目)等融資業(yè)務(wù)，審慎開展債轉(zhuǎn)股、“永續(xù)債”、基金定投、信托計(jì)劃、明股實(shí)債等融資業(yè)務(wù)，審慎開展出租方產(chǎn)品售后回購(租)業(yè)務(wù)。

第六條 省屬企業(yè)董事會(huì)對(duì)本企業(yè)及子企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理承擔(dān)主體責(zé)任，履行以下管理職責(zé)：

(一)建立本企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理制度，明確高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門，明確高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)，并根據(jù)各類高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)急處理預(yù)案;

(二)對(duì)所屬子企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)有日常監(jiān)督責(zé)任，督促完善決策程序及授權(quán)機(jī)制，明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、財(cái)務(wù)資金監(jiān)測、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等責(zé)任主體，加強(qiáng)紀(jì)檢、審計(jì)日常監(jiān)督檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除風(fēng)險(xiǎn)隱患;

(三)建立高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)控制部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、投資管理部門等涉及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)部門按季梳理高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況并形成報(bào)告，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告交易、結(jié)算、資金使用及浮動(dòng)盈虧等情況。

(四)其他按有關(guān)規(guī)定應(yīng)履行的管理職責(zé)。

第七條 省屬企業(yè)應(yīng)在年度終了三個(gè)月內(nèi)，隨同財(cái)務(wù)決算填報(bào)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表，對(duì)全年高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展情況和風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié),并形成詳實(shí)的報(bào)告。報(bào)告的主要內(nèi)容有：高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展情況、業(yè)務(wù)類型、投資(投入)成本、當(dāng)年浮盈(浮虧)或確認(rèn)收益、實(shí)際收到分紅或投資收益、投資收益水平、日常檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況、其他重大事項(xiàng)等情況。

第八條 省屬企業(yè)及其子企業(yè)從事股票等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，每年1月31日前，列出本年度擬開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)企業(yè)名單和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍(包括品種及資金占用規(guī)模等)，本年度高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)劃及有關(guān)事項(xiàng)的說明，連同董事會(huì)決議、財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出具的書面意見、其它有關(guān)資料報(bào)送省國資委。

第九條 省國資委對(duì)省屬企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)履行以下管理職責(zé)：

(一)按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，制定省屬企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法;

(二)指導(dǎo)省屬企業(yè)建立健全高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理制度;

(三)建立省屬企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)年度報(bào)告管理制度;

(四)組織開展對(duì)省屬企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查;

(五)指導(dǎo)省屬企業(yè)完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范措施;

(六)其他按國家法律、法規(guī)和規(guī)章應(yīng)履行的管理職責(zé)。

第十條 建立省國資委對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查全覆蓋制度。省國資委通過定期專項(xiàng)檢查、隨機(jī)抽查和年度財(cái)務(wù)決算審核等方式，對(duì)省屬企業(yè)開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)前期研究、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)防控措施以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響等。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，省屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)整改問責(zé)，直至隱患消除。

第十一條 省屬企業(yè)違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)并造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,按照相關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第十二條 本辦法由山東省國資委負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，現(xiàn)行企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。如國務(wù)院國資委對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)有新的要求，從其規(guī)定。

來源:山東國資委

圖片來源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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